קצבה מזכה
בודקים את מקורות הקצבה ואת גובה ההכנסה הצפויה.
הליך שבו מחליטים כיצד לנצל את הטבות המס על הקצבה ועל סכומים שנמשכים בפרישה.
קיבוע זכויות נעשה מול רשות המסים באמצעות טופס 161ד. לפני שממלאים את הטופס צריך להבין את הקצבאות, אירועי הפרישה הקודמים והצורך בהון חד פעמי.
בודקים את מקורות הקצבה ואת גובה ההכנסה הצפויה.
אירועי עבר ומשיכות פטורות יכולים להשפיע על חישוב ההטבות.
בודקים אם נדרש הון חד פעמי ומה המשמעות שלו ביחס לפטור על הקצבה.
שכר, קצבאות והכנסות אחרות נכנסים לתכנון המס הכולל.
מדריך רשות המסים לשנת 2026 מדגיש כי לאחר תשעים יום מהמועד שבו התקבל לראשונה הפטור על הקצבה המזכה קיימת מגבלה על שינוי הבחירה ביחס להיוון קצבה בפטור.
לכן בונים את התרחישים לפני ההגשה ולא לאחר שהבחירה כבר נקבעה.
תלושי קצבה, טפסי 161 מאירועי עבר, אישורי מס, מידע על מענקים ומשיכות ויתרות רלוונטיות.
לאחר איסוף הנתונים משווים את הקצבה נטו ואת ההון הפנוי בכל חלופה ומבצעים את הטיפול מול איש המס המתאים.
לפי רשות המסים ניתן לבצע את ההליך החל ממועד גיל הזכאות, בהתאם להגדרה ולתנאים הקבועים בדין.
כן. רשות המסים מציינת שניתן לבצע קיבוע לאחר גיל הזכאות, ובמקרים המתאימים לבחון החזרי מס בכפוף לדין.
הטופס שבאמצעותו מוגשות לרשות המסים הבחירות הרלוונטיות לקיבוע הזכויות.
כי הבחירה משפיעה על חלוקת הטבות המס בין קצבה לבין הון חד פעמי ועלולה להיות מוגבלת לשינוי בהמשך.
מכינים קודם את תמונת הקצבאות וההון ורק אחר כך מבצעים את הקיבוע.
המידע בעמוד הוא מידע כללי בלבד. כל החלטה דורשת בדיקה של הנתונים האישיים, הוראות הדין ותנאי המוצר במועד הפעולה, ובמקום שנדרש גם בדיקה של בעל רישיון או איש מקצוע מתאים.