מטרת הכסף
האם הכסף מיועד להכנסה בפרישה, לשימוש חד פעמי, לרזרבה או להעברה לדור הבא.
מסגרת שיכולה להיות רלוונטית לחלק מהחוסכים והפורשים, אבל רק כאשר התנאים והמטרה ברורים.
תיקון 190 קשור לטיפול בכספים בקופות גמל ולמיסוי של קצבאות ומשיכות. לפני פעולה צריך להבין מה מקור הכסף, מהו הסיווג שלו, מתי נדרש להשתמש בו ואיך הוא מתחבר לשאר מקורות ההכנסה בפרישה.
האם הכסף מיועד להכנסה בפרישה, לשימוש חד פעמי, לרזרבה או להעברה לדור הבא.
בודקים את התנאים הרלוונטיים לפי הדין במועד הפעולה ולא מסתמכים על כלל אצבע ישן.
בודקים מראש כיצד ניתן למשוך את הכסף ומה תהיה המשמעות המיסויית בכל חלופה.
מחברים את הקופה לקצבאות, להון הנזיל ולשאר המוצרים כדי למנוע הקצאה כפולה של אותו כסף.
החלטה טובה אינה נמדדת רק בשיעור מס. היא צריכה לשמור על גמישות מספקת ולשרת את רמת החיים הרצויה.
כאשר קיימת משמעות מיסויית מהותית, משלבים איש מס מתאים ולא מקבלים החלטה רק על בסיס מסר שיווקי.
דוחות קופות עדכניים, פירוט קצבאות קיימות או צפויות, מידע על הכנסות נוספות והיקף ההון הנזיל.
לאחר מכן אפשר להשוות את המעטפת לחלופות לפי נזילות, מס, עלות, גמישות ומטרת הכסף.
לא. ההתאמה תלויה בנתונים האישיים ובתנאים הקבועים בדין.
לא נכון להניח זאת. תנאי המשיכה תלויים בסיווג הכספים ובהוראות החלות במועד הפעולה.
לא. כל מעטפת נבחנת לפי המטרה, הנזילות, המס, העלות והגמישות.
כאשר ההחלטה כוללת השלכות מס מהותיות נכון לשלב איש מס מתאים.
קודם מגדירים מה הכסף צריך לעשות ורק אחר כך בוחרים את המעטפת.
המידע בעמוד הוא מידע כללי בלבד. כל החלטה דורשת בדיקה של הנתונים האישיים, הוראות הדין ותנאי המוצר במועד הפעולה, ובמקום שנדרש גם בדיקה של בעל רישיון או איש מקצוע מתאים.